关于2016年上半年财政预算

执行情况的汇报

（2016年9月7日在市第十一届人大常委会第26次会议上）

市财政局局长　夏伟阳

 

主任、各位副主任、各位委员：

我受市人民政府委托，向市人大常委会汇报2016年上半年财政预算执行情况，请予审议。

一、上半年财政收支完成情况

（一）一般公共预算收支完成情况。截止6月底,我市完成一般公共预算收入106837万元，占预算的56.4%，同比增长5.9%。其中地方固定收入完成86323万元，占预算的76.8 %，同比增长8.4%；上划税收收入完成20514万元，占预算的26.7%，同比下降3.5%。按征收部门，国税完成18060万元，占预算的22.8%，同比增长12.2%;地税完成27191万元，占预算的45.3%，同比下降10.1%；财政完成61586万元，占预算的123.2%，同比增长12.9%。按级次,市本级完成94344万元, 占预算的55.1%，同比增长4.4%；乡镇级完成12493万元，占预算的69.4%,同比增长18.5%。一般公共预算收入中完成税收43019万元，税收占比为40.2%。

截止6月底，全市财政一般预算支出累计完成150637万元，同比增长5.4 %。

（二）政府性基金预算收支完成情况。截止6月底，全市政府性基金收入完成8412万元，占预算的37.1%，同比下降42.5%，下降主要原因是土地出让金收入较上年同期减少较多。政府性基金支出完成7088万元，占预算的33.3%。

（三）社会保险基金预算收支完成情况。截止6月底，全市社会保险基金收入完成28712万元，占预算的58.9%； 社会保险基金支出完成21559万元，占预算的68.8%。

（四）国有资本经营预算收支完成情况。上半年暂未实现国有资本经营收益，相应未体现其支出。

二、上半年工作举措

全力抓收。采取了以下方式全力抓收：一是分析结构促收。对照我市收入情况和往年收入构成，财政与国地税一起分析收入存在的短板，及时与涉税部门和企业沟通，督促企业及时入库。二是下企业催收。根据相关企业的开工、销售情况，下企业提醒其及时入库，对资金有困难的企业，采取多渠道帮助其解决入库周转资金。三是下基层督收。按时间节点，对相关单位和各乡镇下达了全年收入任务，做到基层有目标；收入情况有通报，促使单位有行动。

全力推进。2016年是十三五规划开局之年，也是深化财税改革攻坚之年。财政部门及时跟进，认真部署。

（一）深化改革增活力。营改增方面。全面落实“营改增”改革。预算改革方面。执行全口径预算统筹管理；启动乡镇财政体制调整改革；加强预算执行监督管理，部署了对近两年本级安排的专项资金绩效评价和使用情况检查；依法做好预决算公开工作。政府购买服务方面。积极推广PPP模式，提高公共产品供给质量和效率。债务管理方面。全面加强政府性债务清理登记管理，争取省级置换存量债务债券资金14.8亿元，争取今年新增债券资金2.68亿元。政府采购方面。今年共计完成62批次采购，共计63000万元，综合节支率12.3%。

（二）严把政策惠民生。上半年，全市与民生相关的财政支出106660万元，占财政总支出的70.8%。在农林水支出方面。拨付资金9732万元，用于抗洪救灾、发放涉农补贴及精准扶贫等；在教育支出方面。拨付资金26526万元，用于义务教育公用经费补助、家庭困难寄宿生生活补助、薄弱学校改造及校舍维修等；在社会保障与就业支出方面。不断完善社会保障体系，累计支出34248万元，较好保障了城乡低保、重度残疾人护理补助及困难救助、新农保、新农合、医疗救助等各类社保资金需求；在公共文化支出方面。拨付资金1211万元，用于举办龙舟节、群众文化建设等。

（三）严格监管提效益。一是健全监管体系。进一步加强与审计、监察、税务等部门联系，建立对财政资金全程监控监督体系，把监督贯穿于各个环节。二是强化内部监督。对预算编制、预算执行、资金拨付、收入征管、制度落实等方面，加强日常监控和定期检查，确保资金安全运行、有效使用。三是加强专项检查。牢固树立红线意识和底线思维，严格遵守“八项规定”等纪律要求，严格按照法律法规办事，严格按照制度办事。重点组织对“三公经费”、重大专项和惠民资金专项检查，6月配合省市开展整治“雁过拔毛”腐败式的专项检查。四是规范债务管理。逐步将地方债务纳入预算管理。

全面规范。制度方面。下发《关于做好2016年预算绩效目标管理工作的通知》，将全市一级预算部门（单位）使用财政专项经费单个项目金额在20万元以上（含20万元）的财政资金（含公共财政预算、政府性基金预算资金）纳入预算绩效目标考核管理；修订完善了《汨罗市2016年市直部门一般商品和服务支出定额标准》，规范行政事业单位公用经费的支出管理；制定《汨罗市财政局关于开展2014-2015年市本级预算专项资金检查工作方案》等。国资方面。开展全市行政事业单位资产清查工作，相关单位对软件服务、硬件需求进行招投标，与中介机构谈判，组织全市行政事业单位财务人员进行相关业务培训等工作。投资评审方面。共评审项目421余个，送审金额105482万元，评审金额92310万元 ，审减金额13172万元，审减率为12.5%。非税管理方面。启动预算方式的改革，推进票据电子化进程，完成广告收入管理调研，加大非税收入稽查力度，共查处非税收入征管违法违规行为5起。

三、当前财政工作存在的主要问题

（一）收入增长难，可用财力少。由于收入基数过高，近几年的市场产业下行厉害，税源不足，财政收入主要是“乡镇靠引，园区靠奖扶，非税靠垫”成为了我市近年来财税工作的一个特色，导致收入质量低，地方实际可用财力少，严重影响财政运转。

（二）保障压力大，收支难平衡。近年来，一系列重大民生支出政策陆续出台，刚性支出急速膨胀，但我市可用财力却未与之同步增长，导致收支矛盾异常突出。特别是今年，作为我市本级可用财力主要来源的砂石拍卖收入（前几年年均可用财力约为2.8亿元），新一轮拍卖尚未启动，仅靠河道清理实现收入1.2亿元。由于可用财力减少，导致我市很大一部分经费难以保障到位。受支出增加及财力短收双重叠加影响，预计全年收支缺口在5亿元以上。

（三）债务增长快，风险正加大。近年来，受城市建设、园区建设、交通建设等重大工程建设影响，我市政府性债务快速增长。截止2015年12月31日，上报省级核定我市政府性债务余额为428847万元，还有财政国库借出间隙资金14.8亿元，城建投发行企业债券11亿元，城建投、交建投、安居投和经发投等7个平台市场化融资在10亿元以上，累计债务已经超过80亿元。同时，部分债务正逐步在向财政转移，形成财政直接债务，债务风险日渐加大。

四、后段工作建议

财政工作事关全局，在目前财政异常困难的情况下，需要各级领导和全市上下关心、理解、支持，要以理性的态度面对现实，在实行积极财政政策的同时，给财政以休养生息的时间和空间，财政部门将认真履行好自己的职责，确保财政健康平稳运转。

1、尽力完成财力目标。一是加强财税组织领导。二是狠抓园区企业生产，狠抓城镇建设，确保税源实现。三是尽快落实砂石、麻石、高岭土等资源拍卖。四是加强财税征管，明确国地两税任务落实，做好挖潜堵漏，应收尽收。

2、力所能及做实收入。单位经费保障标准低、收支平衡难、债务风险大等都与可用财力少密不可分。当前，我市要从根本上扭转这一被动局面，最迫切、最重要的工作是：调整收入结构，提高收入质量，降低非税收入规模，增加税收占比，逐步降低或取消到期的税费优惠政策，不再出台新的税费优惠政策，千方百计争取上级转移支付补助。

3、保障财政正常运转。一是加强资金调度，重点争取省厅国库支持。二是请求同意国库调留置换债资金5亿元。三是突出保障重点，确保工资发放优先，救灾抗灾、维稳优先，民生实事优先。

4、严格财政预算管理。坚持严格审批，一般预算追加不审批，特殊追加实行集中会商、额度管理。预算追加原则上控制在预备费、当年新增财力、向上争取资金及整合资金安排。加强机构编制管理，严格控制财政供养人员增长。

5、做好好乡镇体制调整。一是搞好乡镇财政体制调整。结合省直管县改革、新预算法执行、营改增改革、乡镇区划调整等一系列重大政策调整后的情况，今年内做好财政体制调整工作，目前进入数据核定阶段，待核定后，提请会议研究落实，确保乡镇基本保障到位。二是规范乡镇收支和债务管理，全面推行乡镇国库集中支付，确保乡镇运行稳定和良性发展。

6、有效化解政府债务。当前，财政偿债压力和财政资金的非正常占用已严重影响到财政的运转，化解政府债务，重点是通过盘活政府存量资产，盘活土地，做好政府债务置换，加强融资和资金调度，加强负债对象管理，切实增强投资造血功能，规范平台公司收支管理，确保按时还本付息。