目 录
第一部分 汨罗市党校部门（单位）概况
一、部门职责
二、机构设置
第二部分 部门决算表
一、收入支出决算总表
二、收入决算表
三、支出决算表
四、财政拨款收入支出决算总表
五、一般公共预算财政拨款支出决算表
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表
七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表
九、财政拨款“三公”经费支出决算表
第三部分 部门决算情况说明
一、收入支出决算总体情况说明
二、收入决算情况说明
三、支出决算情况说明
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
七、财政拨款三公经费支出决算情况说明
八、政府性基金预算收入支出决算情况说明
九、关于机关运行经费支出说明
十、一般性支出情况说明
十一、关于政府采购支出说明
十二、关于国有资产占用情况说明
十三、关于2023年度预算绩效情况的说明
第四部分 名词解释
第五部分 附件
第一部分
汨罗市党校部门（单位）概况
一、部门职责
（一）培训各级党政领导干部、公务员、国有企业领导人员、事业单位领导人、年轻干部、理论宣传骨干、高层次人才、基层干部、党员。
（二）加强马克思主义基本理论研究，重点研究宣传习近平新时代中国特色社会主义思想。
（三）承办党委和政府以及相关部门举办的专题研讨会。
（四）开展重大理论和现实问题研究，承担党委和政府决策咨询服务。
（五）完成党委和政府交办的其他任务。
二、机构设置及决算单位构成
（一）内设机构设置。
党校是汨罗市财政全额拨款参公管理事业单位。共有教职工26人，其中，在职21人，退休人员5人。内设办公室、教务教研科、社会培训科、行政事务室4个科室。
（二）决算单位构成。
党校属一级机构，为财政全额拨款单位，执行事业单位会计制度。从预算单位构成年看，我单位为一级预算单位，无二级机构。
第二部分
部门决算表（见附表）
第三部分
2023年度部门决算情况说明
一、收入支出决算总体情况说明
2023年度收、支总计466.32万元。与上年相比，增加100.39万元，增长27.43%，主要是因为人员经费的增加及培训业务的开展，对报告厅的基础设施、会议扩音设备进行提质改造，增加了部门支出。
二、收入决算情况说明
2023年度收入合计466.32万元，其中：财政拨款收入466.32万元，占100%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入0万元，占0%。
三、支出决算情况说明
2023年度支出合计466.32万元，其中：基本支出334.94万元，占71.83%；项目支出131.38万元，占28.17%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明
2023年度财政拨款收、支总计466.32万元，与上年相比，增加100.39万元,增长27.43%，主要是因为人员经费的增加及培训业务的开展，对报告厅的基础设施、会议扩音设备进行提质改造，增加了部门支出。
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况
2023年度财政拨款支出466.32万元，占本年支出合计的100%，与上年相比，财政拨款支出增加100.39万元，增长27.43%，主要是因为人员经费的增加及培训业务的开展，对报告厅的基础设施、会议扩音设备进行提质改造，增加了部门支出。
（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况
2023年度财政拨款支出466.32万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出281.14万元，占60.3%；教育（类）支出131.38万元，占28.17%；社会保障和就业（类）支出26.69万元，占5.72%；卫生健康（类）支出11.24万元，占2.41%；住房保障（类）支出15.87万元，占3.4%。
（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况
2023年度财政拨款支出年初预算数为249.41万元，支出决算数为466.32万元，完成年初预算的186.97%，其中：
1、一般公共服务（类）党委办公厅（室）及相关机构事务（款）事业运行（项）。
年初预算为193.77万元，支出决算为281.14万元，完成年初预算的45.09%，决算数大于年初预算数的主要原因是：人员经费的增加，加大了支出。
2、教育支出（类）进修及培训（款）干部教育（项）。
年初预算为0万元，支出决算为131.38万元，因预算金额为0，无法计算百分比，该项支出根据年初培训计划安排，依次进行干部教育培训。
3、社保保障和就支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）
年初预算为21.16万元，支出决算为21.16万元，完成年初预算的100%。
4、社保保障和就支出（类）其他社会保障和就业支出（款）其他社会保障和就业支出（项）
年初预算数为7.37万元，支出决算数为5.53万元，完成年初预算的81.09%，决算数小于年初预算数的主要原因是人员的调整。
5、卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政事业医疗（项）
年初预算11.24万元，支出决算为11.24万元，完成年初预算的100%。
6、住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）
年初预算数15.87万元，支出决算为15.87万元，完成年初预算数的100%。
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
2023年度财政拨款基本支出334.95万元，其中：
人员经费262.42万元，占基本支出的78.35%,主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、绩效工资、养老保险缴费、医疗保险缴费、住房公积金、其他社会保障缴费。
公用经费72.53万元，占基本支出的21.65%，主要包括办公费、印刷费、水电费、差旅费、维修（护）费、会议费、公务接待费、其他交通费用、其他商品服务支出。
七、财政拨款三公经费支出决算情况说明
（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明
2023年度“三公”经费财政拨款支出预算为1.9万元，支出决算为1.53万元，完成预算的80.53%，其中：
因公出国（境）费支出预算为0万元，支出决算为0万元，无因公出国（境）费支出预算与决算。
公务接待费支出预算为1.9万元，支出决算为1.53万元，完成预算的80.53%，决算数小于预算数的主要原因是根据文件要求，进一步规范接待制度，严格按接待标准安排接待工作。与上年相比增加0.39万元，增长34.21%,增长的主要原因是学习调研等交流活动增多，增加了接待支出。
公务用车购置费支出预算为0万元，支出决算为0万元，无公务用车购置费支出预算与决算。
公务用车运行维护费支出预算为0万元，支出决算为0万元，完成预算的XX%，无公务用车运行维护费支出预算与决算。
（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明
2023年度“三公”经费财政拨款支出决算中，公务接待费支出决算1.53万元，占100%,因公出国（境）费支出决算0万元，占0%,公务用车购置费及运行维护费支出决算0万元，占0%。其中：
1、因公出国（境）费支出决算为0万元，全年安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。
2、公务接待费支出决算为1.53万元，全年共接待来访团组11个、来宾109人次，主要是各县级党校来我校学习交流、调研发生的接待支出。
3、公务用车购置费及运行维护费支出决算为0万元，其中：公务用车购置费0万元；公务用车运行维护费0万元，截止2023年12月31日，我单位开支财政拨款的公务用车保有量为0辆。
八、政府性基金预算收入支出决算情况
2023年度我单位无政府性基金预算收支。
九、国有资本经营预算收入支出决算情况
2023年度我单位无国有资本经营预算收支。
十、关于机关运行经费支出说明
本部门2023年度机关运行经费支出72.53万元，比年初预算数增加36.68万元，增长102.32%。主要原因是：2023年度因报告厅设备设施老化，无法满足培训需求，对报告厅进行提质改造，增加了经费支出。
十一、一般性支出情况说明
2023年本部门开支会议费0.15万元，用于召开县级党校交流学习研讨会议，人数12人，内容为共同发展县级党校办校、教学的交流学习。
十二、关于政府采购支出说明
本部门2023年度政府采购支出总额53.1万元，其中：政府采购货物支出53.1万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额53.1万元，占政府采购支出总额的100%，其中：授予小微企业合同金额16.93万元，占授予中小企业合同金额的31.88%。货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的68.12%，工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的0%，服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的0%。
十三、关于国有资产占用情况说明
截至2023年12月31日，本单位共有车辆0辆，其中，主要领导干部用车0辆，机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车0辆；单位价值50万元以上通用设备0台（套）；单位价值100万元以上专用设备0台（套）。
十四、关于2023年度预算绩效情况的说明
（一）绩效管理评价工作开展情况
根据财政预算绩效管理要求，我部门认真总结归纳支出的绩效目标完成情况、实现产出和取得效益的情况。围绕部门（单位）职责、行业发展规划，以预算资金管理为主线，总结部门（单位）资产管理和开展业务情况，从运行成本、管理效率、履职效能、社会效应、可持续发展能力和服务对象满意度等方面，衡量部门（单位）整体及核心业务实施效果。
我部门组织对本单位开展整体支出绩效评价，涉及一般公共预算支出466.32万元，政府性基金预算支出0万元。从评价情况来看，部门支出合理，三公经费严格控制。干部教育培训按计划优质完成。
我部门组织对2023年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评，其中，一级项目1个，共涉及资金131.38万元，占一般公共预算项目支出总额的100%。2023年度我部门无政府性基金预算项目支出、无国有资本经营预算支出，因项目支出金额为0，无法计算百分比。
组织对“干部教育培训经费”1个项目开展了部门评价，涉及一般公共预算支出131.38万元，政府性基金预算支出0万元，国有资本经营预算支出0万元。从评价情况来看，对项目资金的数额、使用、管理进行严格把控，进一步完善干部教育培训经费的使用和管理，提高财政资金使用效益。项目立项程序完整、规范，绩效目标明确合理，预算执行及时有效，为有关部门决策提供了较为有力的支撑，绩效目标得到较好实现。
（二）部门决算中项目绩效自评结果
在部门决算中反映“干部教育培训”项目绩效自评结果。
干部教育培训项目绩效自评综述：根据年初设定的绩效目标，项目绩效自评得分为98分。项目全年预算数为131.38万元，执行数为131.38万元，完成预算的100%。项目绩效目标完成情况：通过绩效评价，依照财务管理制度，严格按照和执行资金使用管理的相关规定，对项目资金实行专款专用、专户核算，保证资金合理有效的使用。发现的主要问题及原因：资金尚有缺口。下一步改进措施：一是做好年初培训计划，保证预算资金的合理性；二是加强资金管理和使用，三是提高绩效指标设置的准确性，提高培训工作的满意度。
（三）部门评价项目绩效评价结果
根据《项目支出绩效评价办法》（财预〔2020〕10号）中《项目支出绩效评价报告（参考提纲）》、《湖南省预算支出绩效评价管理办法》（湘财绩〔2020〕7号），对我部门干部教育培训经费及校园基本建设维修等2个项目进行绩效评价，项目绩效评价综合得98分，绩效评价结果为“优”，绩效评价报告详见附件
（四）存在的问题及原因分析
我部门从预算和预算绩效管理、部门履职效能、资金分配、使用和管理、资产和财务管理、政府采购等方面归纳存在的问题；反映各种预算支出执行偏离绩效目标的情况，并分析其原因。
一、整体支出绩效存在的问题及原因分析为：
通过对我校整体支出情况分析，反映目前发生支出中，存在一些问题和不足，年初未作预算安排，但本年度实际发生了少部分支出，预算的执行有待加强。针对这些不足，我校将积极采取改进措施，不断规范和强化管理。
二、“干部教育培训” 项目支出绩效存在的问题及原因分析为：
加强专项资金管理，年初培训计划要统筹、合理安排，提高财务工作人员业务能力，多向外单位学习经验。
第四部分
名词解释
一、一般公共预算财政拨款收入：指财政当年拨付的资金。
二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入
三、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。
四、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政 任务或事业发展目标所发生的支出。
五、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。
六、“三公”经费：纳入财政预决算管理的“三公”经费，指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。
七、机关运行经费：指为保障行政单位（包括参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公费、印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。
第五部分
附 件
一、2023年度汨罗市党校部门（单位）决算公开表。
二、2023年度汨罗市部门（单位）绩效自评公开。
