目 录
第一部分 汨罗市特殊教育学校单位概况
一、单位职责
二、机构设置
第二部分 部门决算表
一、收入支出决算总表
二、收入决算表
三、支出决算表
四、财政拨款收入支出决算总表
五、一般公共预算财政拨款支出决算表
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表
七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表
九、财政拨款“三公”经费支出决算表
第三部分 部门决算情况说明
一、收入支出决算总体情况说明
二、收入决算情况说明
三、支出决算情况说明
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
七、财政拨款三公经费支出决算情况说明
八、政府性基金预算收入支出决算情况
九、关于机关运行经费支出说明
十、一般性支出情况说明
十一、关于政府采购支出说明
十二、关于国有资产占用情况说明
十三、关于预算绩效情况的说明
第四部分 名词解释
第五部分 附件
第一部分
汨罗市特殊教育学校单位概况
一、单位职责
1.负责贯彻执行党和国家的教育方针、政策、法规。
2.管理和指导学校基础教育工作，确保普及九年义务教育工作成果。
3.负责学校教师的政治思想教育和业务培训。
4.负责在校师生的安全保卫及后勤服务。
5.管理学校教育经费；管理学校教育经费，执行财务管理制度。
6.完成市教育局交办的其他工作。8.学校信息技术教育建设、管理工作。
二、机构设置及决算单位构成
（一）内设机构设置：根据上述主要职责，汨罗市特殊教育学校包括以下内设机构:
1.办公室
负责拟定学校工作计划，并组织实施。负责会议的组织和安排，负责协调教务、德育，教研、总务等处室工作，负责图书室，阅览室管理工作:负责教师技术职称、岗位等级的评定工作;负责组织人事、文秘、档案、宣传、接待和信访工作。
2.教务处
负责学生的注册和学籍管理;负责组织考试管理、学生成绩及毕业生办证工作;负责学生课后活动的统一管理，负责制定实施教学工作计划，定期进行教育教学检查;负责抓好课程、仪电、实验“体卫等管理工作，负责教师常规及教学质量的目标管理考核工作。
3.德育处
负责学校安全保卫工作;负责拟定和实施德育工作计划，组织开展学生思想教育、法制教育、日常行为规范教育和安全教育工作;协助组建家长学校，并开展常规工作;负责班主任的政治思想和业务培训工作;负责学校文明卫生工作，负责学生宿舍、运动场馆、医务室的管理工作;督促做好学生体检，学生健康档案等工作。
4、教研室
负责学校教育教学科研，指导学校教研、教改和课程改革;负责组织落实科研课题;负责拟定学校教研工作计划、教育学会工作计划;负责组织学校教师教育教学理论培训;负责学校教学调研工作;负责教师教学竞赛，教师的政治思想和业务培训工作;负责教师教研教改以及教研组的目标管理考评工作;负责编写课题研究资料;负责组织和实施“名师工程”。
5.总务室
负责学校各项经费的收支核算、管理和监督;负责学校基建管理;负责校舍及教学设备，体育场馆维修管理;负责拟订并组织实施财务管理制度;负责指导开展勤工俭学活动;负责食堂及后勤中心的管理，负责校园绿化美化工作。
学校党群组织按相关章程设置。
（二）决算单位构成：本单位为教育局二级预算单位，纳入2023年预算编报范围的预算单位1个：汨罗市特殊教育学校。
第二部分
部门决算表（见附表）
第三部分
2023年度部门决算情况说明
一、收入支出决算总体情况说明
2023年度收、支总计498万元。与上年相比，减少263.07万元，减少34.6%，主要是因为项目支出减少126万元，教育支出和人员经费减少137.07万元。
二、收入决算情况说明
2023年度收入合计498万元，其中：财政拨款收入498万元，占100%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入0万元，占0%。
三、支出决算情况说明
2023年度支出合计498万元，其中：基本支出498万元，占100%；项目支出0万元，占0%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明
2023年度财政拨款收、支总计498万元，与上年相比，减少263.07万元，减少34.6%，主要是因为项目支出减少126万元，教育支出和人员经费减少137.07万元。
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况
2023年度财政拨款支出498万元，占本年支出合计的100%，与上年相比，减少263.07万元，减少34.6%，主要是因为项目支出减少126万元，教育支出和人员经费减少137.07万元。
（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况
2023年度财政拨款支出498万元，主要用于以下方面：教育（类）支出404.11万元，占81.2%；社会保障和就业（类）支出43.19万元，占8.7%；卫生健康（类）支出21.59万元，占4.3%；住房保障（类）支出29.11万元，占5.8%。
（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况
2023年度财政拨款支出年初预算数为442.79万元，支出决算数为498万元，完成年初预算的112.5%，
其中：
1、教育支出（类） 普通教育（款）其他普通教育支出（项）。
年初预算为0万元，支出决算为82.17万元，因预算金额为0，无法计算百分比。
2、教育支出（类） 特殊教育（款）特殊学校教育（项）。
年初预算为327.19万元，支出决算为318.94万元，完成年初预算的97.5%，决算数小于年初预算数的主要原因是：支出功能科目调整，今年支出功能科目更加细化。
3、教育支出（类）特殊教育（款）其他特殊教育支出（项）。
年初预算为0万元，支出决算为3万元，因预算金额为0，无法计算百分比。
4、社会保障和就业支出（类） 行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）。
年初预算为40.65万元，支出决算为40.65万元，完成年初预算的100%.。
5、社会保障和就业支出（类）其他社会保障和就业支出（款）其他社会保障和就业支出（项）。
年初预算为2.54万元，支出决算为2.54万元，完成年初预算的100%。
6、卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）。
年初预算为21.59万元，支出决算为21.59万元，完成年初预算的100%。
7、住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）。
年初预算为30.49万元，支出决算为29.11万元，完成年初预算的95.5%，决算数小于年初预算数的主要原因是在职人员变动。
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
2023年度财政拨款基本支出498万元，其中：
人员经费432.97万元，占基本支出的86.9%,主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、绩效工资、各项保险保障。
公用经费65.03万元，占基本支出的13.1%，主要包括办公费、印刷费、水费、电费、邮电费、差旅费、维护费、接待费、劳务费等。
七、财政拨款三公经费支出决算情况说明
（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明
2023年度“三公”经费财政拨款支出预算为0万元，支出决算为0.84万元，因预算金额为0，无法计算百分比, 其中：
因公出国（境）费支出预算为0万元，支出决算为0万元，无因公出国（境）费支出预算与决算，决算数等于预算数的主要原因是无因公出国（境）费支出预算与决算，与上年相比减少（增加）0万元，减少（增长）0%。
公务接待费支出预算为0万元，支出决算为0.84万元，因预算金额为0，无法计算百分比，决算数大于预算数的主要原因是2023年技术工作交流和协调增加了接待开支，与上年相比减少1.4万元，减少的主要原因是2023年减少技术工作交流和协调次数，厉行了节约政策，经费控制良好。
公务用车购置费支出预算为0万元，支出决算为0万元，无公务用车购置费支出预算与决算，决算数等于预算数的主要原因是无公务用车购置费支出预算与决算，与上年相比减少（增加）0万元，减少（增长）0%。
公务用车运行维护费支出预算为0万元，支出决算为0万元，无公务用车运行维护费支出预算与决算，决算数等于预算数的主要原因是无公务用车运行维护费支出预算与决算，与上年相比减少（增加）0万元，减少（增长）0%。
（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明
2023年度“三公”经费财政拨款支出决算中，公务接待费支出决算0.84万元，占100%,因公出国（境）费支出决算0万元，占0%,公务用车购置费及运行维护费支出决算0万元，占0%。其中：
1、因公出国（境）费支出决算为0万元，全年安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。
2、公务接待费支出决算为0万元，全年共接待来访团组10个、来宾150人次，主要是技术工作交流和协调等发生的接待支出。
3、公务用车购置费及运行维护费支出决算为0万元，其中：公务用车购置费0万元，更新公务用车0辆；公务用车运行维护费0万元，截止2023年12月31日，我单位开支财政拨款的公务用车保有量为0辆。
八、政府性基金预算收入支出决算情况
我单位无政府性基金预算收支。
九、国有资本经营预算收入支出决算情况
我单位无国有资本经营预算收支。
十、关于机关运行经费支出说明
机关运行经费是指行政单位和参照公务员法管理事业单位一般公共预算财政拨款基本支出中公用经费之和，我单位为事业单位，无机关运行经费。
十一、一般性支出情况说明
2023年本单位开支会议费1.42万元，用于召开特殊教育会议，人数162人，内容为实特殊教育的管理和研究；开支培训费3.24万元，用于开展特殊教育培训，人数150人，内容为教职工教学能力的提升及特殊学生语言能力和行为能力的训练。
十二、关于政府采购支出说明
本单位2023年度政府采购支出总额28万元，其中：政府采购货物支出8.7万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出19.3万元。授予中小企业合同金额28万元，占政府采购支出总额的100%，其中：授予小微企业合同金额28万元，占授予中小企业合同金额的100%。货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的31.1%，工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的0%，服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的68.9%。
十三、关于国有资产占用情况说明
截至2023年12月31日，本单位共有车辆0辆，其中，主要领导干部用车0辆，机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车0辆；单位价值50万元以上通用设备0台（套）；单位价值100万元以上专用设备0台（套）。
十四、关于2023年度预算绩效情况的说明
（一）绩效管理评价工作开展情况
根据财政预算绩效管理要求，我部门认真总结归纳支出的绩效目标完成情况、实现产出和取得效益的情况。围绕部门（单位）职责、行业发展规划，以预算资金管理为主线，总结部门（单位）资产管理和开展业务情况，从运行成本、管理效率、履职效能、社会效应、可持续发展能力和服务对象满意度等方面，衡量部门（单位）整体及核心业务实施效果。
我单位组织对“汨罗市特殊教育学校”等1个单位开展整体支出绩效评价，涉及一般公共预算支出498万元，政府性基金预算支出0万元。从评价情况来看，本单位收支平衡，资金使用合理且规范；单位全年认真组织，精心准备，较好完成了计划内规定的各项工作，高质量地完成了年初设定的整体产出指标、效益指标、可持续发展指标和满意度指标。
我单位组织对2023年度一般公共预算项目支出开展绩效自评，其中，一级项目0个，二级项目0 个，共涉及资金0万元，占一般公共预算项目支出总额的0%。2023年度我部门政府性基金预算项目支出0万元、国有资本经营预算项目支出0万元，对2023年度0个政府性基金预算项目支出开展绩效自评，共涉及资金0万元，占政府性基金预算项目支出总额的0%；对2023年度0个国有资本经营预算项目支出开展绩效自评，共涉及资金0万元，占国有资本经营预算项目支出总额的0%。
组织对0个项目开展了部门评价，涉及一般公共预算支出0万元，政府性基金预算支出0万元，国有资本经营预算支出0万元。项目立项程序完整、规范，绩效目标明确合理，预算执行及时有效，为有关部门决策提供了较为有力的支撑，绩效目标得到较好实现。
（二）部门决算中项目绩效自评结果
在部门决算中反映0个项目绩效自评结果。
（三）部门评价项目绩效评价结果
根据《项目支出绩效评价办法》（财预〔2020〕10号）中《项目支出绩效评价报告（参考提纲）》、《湖南省预算支出绩效评价管理办法》（湘财绩〔2020〕7号），汨罗市特殊教育学校整体支出绩效评价综合得分97分，绩效评价结果为“优”，绩效评价报告详见附件。
（四）存在的问题及原因分析
我单位从预算和预算绩效管理、部门履职效能、资金分配、使用和管理、资产和财务管理、政府采购等方面归纳存在的问题；反映各种预算支出执行偏离绩效目标的情况，并分析其原因。
整体支出绩效存在的问题及原因分析为：
1、对预算绩效管理的认识和重视程度不够
在本单位预算绩效管理工作中，重视程度较弱，难以为其有效实施营造良好的内部环境，其主要表现如下：对预算绩效管理理念的认识和了解不够深入，相关制度和业务流程不够完善，很多预算绩效管理岗位的设置不够合理。
2、绩效目标不够明确
在开展预算绩效评价工作时，绩效评价指标都不够明确，相应的绩效评价体系也存在一些缺陷，再加之单位内部各个部门在实际工作中业务交叉现象的存在，导致单位在开展预算绩效管理工作时各部门所承担的职责和权限比较模糊，相关工作的责任对象也不够明确，影响了预算绩效管理工作的顺利推进。
第四部分
名词解释
一、一般公共预算财政拨款收入：指财政当年拨付的资金。
二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入
三、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。
四、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政 任务或事业发展目标所发生的支出。
五、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。
六、“三公”经费：纳入财政预决算管理的“三公”经费，指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。
七、机关运行经费：指为保障行政单位（包括参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公费、印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。
第五部分
附 件