目 录
一、2024年财政预算草案
（一）一般公共预算
1、编制原则
2、收入计划。
3、财力计划。
4、支出计划。
5、财政平衡情况。
（二）政府性基金预算
（三）社会保险基金预算
（四）国有资本经营预算
二、2024年工作措施
（一）以财力增收为重点，全面加强收入管理。
（二）以民生保障为重点，规范财政支出管理。
（三）以规范管理为重点，切实强化财政监管。
（四）以防范风险为重点，全面加强债务管理。
附件一：2024年汨罗市政府预算公开表格
表一：一般公共预算收支总表
表二：一般公共预算收入表
表三：一般公共预算支出表
表四：一般公共预算本级支出预算表
表五：一般公共预算本级基本支出预算表
表六：一般公共预算税收返还和转移支付预算表
表七：一般公共预算专项转移支付分地区分项目预算表
表八：政府性基金收入预算表
表九：政府性基金支出预算表
表十：本级政府性基金支出预算表
表十一：政府性基金转移支付表
表十二：政府性基金转移支付分项目和地区表
表十三：国有资本经营收入预算表
表十四：国有资本经营支出预算表
表十五：本级国有资本经营支出预算表
表十六：国有资本经营转移支付表
表十七：社会保险基金收支预算表
表十八：社会保险基金收入预算表
表十九：社会保险基金支出预算表
表二十：地方政府一般债务限额和余额情况表
表二十一：地方政府专项债务限额和余额情况表
表二十二：2024年度地方政府债务限额和余额情况表
表二十三：政府债券资金安排情况表
表二十四：地方债务情况表—发行及还本付息预算表
表二十五：2024年地方政府债券还本付息预算表
表二十六：“三公”经费预算汇总表
附件二、2024年汨罗市转移支付情况说明
附件三、2024年汨罗市政府性债务情况说明
附件四、2024年 汨罗市“三公”经费预算安排情况说明
附件五、2024年汨罗市返还性收入情况说明
附件六、预算绩效管理工作情况
2024年预算（草案）的报告
——2023年12月18日在市十三届人民代表大会第三次会议上
市财政局
各位代表：
受市人民政府委托，现将2024年预算草案报告如下，请予审议。
一、2024年预算（草案）
2024年预算编制的指导思想是：坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的二十大精神和中央经济工作会议精神，聚焦中央、省、岳阳和市委、市政府决策部署，坚持稳字当头、稳中求进工作总基调，确保“三保”优先保障，加强财政资源统筹，落实过“紧日子”政策，深化预算绩效管理，加大支出结构优化力度，切实增强财政保障能力。
（一）一般公共预算
1.编制原则。以收定支，收支平衡，实施零基预算，确保“三保”优先，加强财政统筹，落实过“紧日子”思想。
2.收入计划。2024年全市一般公共预算收入计划256000万元（不含砂石、矿山等一次性收入），分级次：一般公共预算地方收入155018万元，其中：税收收入123218万元，非税收入31800万元；上划中央、省级收入100982万元。分部门：税务231000万元，财政25000万元。
3.财力计划。2024年一般公共预算地方收入155018万元，上级补助收入297580万元（含上级专项补助收入190065万元），从政府性基金及国有资本经营预算调入资金71740万元，上年结转8500万元，全市一般公共预算总财力计划532838万元。
4.支出计划。2024年预算草案已编列全市总支出计划524458万元，较2023年预算安排487971万元，增加36487万元。一是基本支出计划141919万元，较上年减少1350万元（主要是退休人员增加），其中：（1）基本工资、津贴补贴（绩效工资）、特岗津贴、乡镇工作补贴等 83823万元，较上年减少982万元；（2）社会保障缴费39435万元，较上年减少474万元；（3）离休及遗属费880万元, 较上年减少74万元；（4）公用经费11520万元，较上年增加501万元；（5）其他商品服务支出6261万元，较上年减少321万元。二是专项支出计划192474万元, 较上年增加25785万元，其中：（1）保基本民生类专项49126万元，较上年增加13486万元；（2）保工资类支出22827万元，较上年增加808万元；（3）其他刚性支出类35566万元，较上年增加1369万元；（4）园区结算资金36400万元，较上年增加2069万元；（5）中央省级考核、配套类专项9210万元，较上年增加3242万元；（6）岳阳市级考核、配套类专项943万元，较上年增加323万元；（7）工作需要类专项35995万元，较上年增长4500万元；（8）办公经费类专项2407万元，较上年减少12万元。三是上级专项支出计划190065万元，较上年增加12052万元。
5.财政平衡情况。2024年全市一般公共预算总财力计划532838万元，总支出计划524458万元，结转下年8380万元，当年收支平衡。
（二）政府性基金预算
2024年政府性基金预算收入计划284607万元，其中国有土地使用权出让收入227807万元，城市基础设施配套费收入800万元，污水处理费收入1000万元，其他政府性基金收入55000万元（砂石收入35000万元、麻石矿山收入20000万元）。2024年政府性基金预算支出计划284607万元，其中国有土地使用权出让收入安排的支出192445万元，城市基础设施配套费安排的支出750万元，污水处理费安排的支出40万元，其他政府性基金安排的专项支出20120万元，调出资金71252万元，收支平衡。
（三）社会保险基金预算
2024年社会保险基金预算收入计划82455万元。按险种分：城乡居民基本养老保险基金收入27521万元，机关事业单位基本养老保险基金收入54934万元。2024年社保基金预算支出计划71836万元，按险种分：城乡居民基本养老保险基金支出17994万元，机关事业单位基本养老保险基金支出53842万元，社会保险基金当年收支结余10619万元。上年结余75775万元，滚存结余86394万元，按险种分：城乡居民基本养老保险基金83800万元，机关事业单位基本养老保险基金2594万元。
（四）国有资本经营预算
2024年国有资本经营预算收入计划608万元，2024年国有资本经营预算支出计划120万元，调出资金488万元，收支平衡。
二、2024年工作措施
围绕年度预算收支任务，进一步完善预算管理制度，优化预算执行流程，加强财政资金监管，提高财政资金绩效，努力完成全年预算任务。
（一）以财力增收为重点，全面加强收入管理。一是抓财税征管。深入贯彻税收精诚共治方案，将成品油、土地增值税、房土两税、股权转让、耕地占用税五个重点行业和税种作为征管重点，明确工作目标，加强部门联动。深抓重大项目税收，着重抓好抽水蓄能、火力发电、光伏发电、风力发电等能源项目工程税收，留住本地税源。二是抓争资争项。2024年争资争项目标任务计划在2023年的基础上增长10%。积极争取一般性转移支付与共同事权转移支付资金，主要包括：均衡性转移支付、重点生态功能区转移支付、县级基本财力保障机制奖补资金、革命老区转移支付、衔接推进乡村振兴补助资金、上级支持地方落实教育、养老、医保等民生资金以及促进基本公共服务均等化资金。积极争取专项转移支付与专项债券资金，主要包括：粮食安全、能源安全、重大战略、生态文明建设、交通、水利、应急能力提升等领域资金。积极争取中央对地方政府性基金和国有资本经营转移支付资金，主要包括：中央水库移民扶持基金补助地方资金、彩票公益金补助地方资金和国家重大水利工程建设基金补助地方资金。三是抓“三资”盘活。推进乐福田矿山股转落地，梅树湾矿山采矿权出让，周坊、凤形矿山扩界加出让。以打靶湖采区开采为重点，启建岳阳港汨罗港区进港航道建设工程、汨罗营田码头提质改造工程、砂石集散中心建设等砂石项目。积极申报国有储备林项目，促进林业资源流转，高效盘活林业资源。出让“单位食堂食材配送”、“餐厨垃圾处置”、“医疗用品采购配送”等特许经营权项目。
（二）以民生保障为重点，规范财政支出管理。一是加大民生投入。坚持教育优先，安排4.42亿元用于教育事业，保障学前教育补助和幼儿资助、义务教育免学费、困难家庭生活补助、普高免学费、生均公用经费、助学金、运动场改造和校舍修缮等，整体提升办学水平。提升社保待遇，安排7.87亿元用于城乡居民养老、就业、抚恤及困难群众救助，完善社会保障服务体系。持续推进医疗体系建设，安排3.98亿元支持医疗卫生事业，提高全市医疗保障水平。巩固脱贫攻坚成果，安排1.06亿元持续推进乡村产业振兴，支持乡村基础设施建设。民生支出占一般公共预算支出70%以上。二是加大单位保障水平。优化财政支出结构，坚持过“紧日子”思想，压减非刚性支出，提高单位保障水平，绩效奖励、离退休人员生活补贴全额纳入财政预算，养老保险原试点个人缴费退费分三年退付到位、从2026年起新退休人员“退一办一”， 行政单位公用经费人均提高2000元。三是控制一般性支出。坚持“先预算后支出、无预算不支出”原则，优先保障“三保”；年初预算已安排至单位的专项，必须专款专用，不得调整用于其他方面；严格控制各种庆典、节会、论坛、评比、达标、表彰等活动，经批准举办的，严格控制范围和标准，坚持节俭办一切事情，把每一分钱都用在刀刃上。
（三）以规范管理为重点，切实强化财政监管。一是完善制度。完善公用经费管理制度，明确各项经费开支标准和定额，让一切公务开支行为有章可循；完善津贴补贴发放制度，明确发放范围和标准，坚决制止违规发放津贴补贴的行为；完善工程建设管理制度，严格审批和管理，杜绝无资金来源进行建设的行为。二是加强监督。进一步健全财会监督体系，依法履行财会监督主责，完善预算单位内控制度建设；推进事前、事中、事后全流程监督。继续加大重点民生领域财会监督力度，推动财会监督贯通联动，强化财审联动，形成监督合力；全面推行惠农惠民补贴资金“一卡通”阳光审批系统，实现补贴对象基础数据确定和补贴发放基础数据采集、补贴资金申报和审批的全程线上办理、全程公开公示，审批进度及结果透明、公开、可见。三是强化纪律。强化财经纪律刚性约束，聚焦收入征管、减税降费、资产管理、债务管理、惠民惠农财政补贴资金等领域。加大违规违纪处理处罚力度，对性质恶劣、影响严重、屡查屡犯的依法依规从严从重处罚。将财会监督成果作为预算管理、政策调整、资金安排的重要依据，对违反财经纪律的行为，按规定采取收回资金、调减预算等措施，堵塞管理漏洞，提升财政管理效能。
（四）以防范风险为重点，全面加强债务管理。一是切实防范还债风险。对政府存量债务进行实时监控，定时测算债务率、偿债率等指标数据，做好债务风险自评和风险预判，及时掌握债务情况。认真落实“一债一策”方案，加强财政调控职能，确保资金不断链，按时足额还本付息，严防债务逾期风险。二是坚决遏制增量债务。加强国有企业制度体系和风险体系建设，切实规范举债融资行为，坚决杜绝以任何形式违规举债，严堵违法违规举债融资“后门”。按照“锁定旧债、严控新增”原则加强对镇村财务的监督检查，严肃工作纪律，切实控制镇村债务增长。三是积极化解存量债务。全市上下一盘棋，坚持过“紧日子”思想，全力盘活“三资”，通过争取再融资债券、大力压减一般性支出、常态化盘活闲置存量资金等措施，努力拓宽偿债资金来源渠道，降低全口径债务率，不断提高偿债能力。
各位代表，征程万里风正劲，责重千钧再出发。2024年，我们将在市委市政府的坚强领导下，自觉接受人大的监督指导，以奋发有为的精神状态和“时时放心不下”的责任意识，坚定信心、敢于担当、勇毅前行，扎实做好财政工作，为推动汨罗高质量发展作出新的更大贡献！
2024年汨罗市转移支付情况说明
汨罗市2024年年初预算上级补助收入为297580万元，其中返还性收入4970万元；一般性转移支付收入255123万元；专项转移支付收入37487万元。
专项转移支付收入合计为37487万元，其中一般公共服务172万元；国防0万元；公共安全31万元；教育473万元；科学技术99万元；文化旅游体育与传媒0万元；社会保障和就业300万元；卫生健康1183万元；节能环保3293万元；城乡社区0万元；农林水支25432万元；交通运输1334万元；资源勘探工业信息等0万元；商业服务业等442万元；金融140万元；援助其他地区0万元：自然资源海洋气象等3559万元；住房保障支出0万元；粮油物资储备51万元；灾害防治及应急管理978万元；其他0万元。
专项转移支付分地区收入合计为12178万元，其中汨罗镇497万元、归义镇1073万元、新市镇440万元、古培镇500万元、罗江镇1215万元、白水镇709万元、川山坪镇898万元、弼时镇974万元、神鼎山镇925万元、长乐镇1049万元、三江镇992万元、大荆镇557万元、桃林镇1059万元、白塘镇589万元、屈子祠镇701万元。
2024年汨罗市政府债务情况说明
一、2023年我市政府债务的基本情况：
截止2023年12月31日，汨罗市政府债务余额（即债务总额）为973473.7万元（一般债务431016.45万元，专项债务542457.25万元）。
二、2023年度政府债务限额情况：
2023年债务限额为973782万元，其中一般债务限额431323万元、专项债务限额542459万元。
三、2023年度还本付息额：
2023年还本付息总额107729.97万元，其中本金80116.55万元、利息27613.42万元。
2024年汨罗市“三公”经费预算安排情况说明
经汨罗市财政局汇总，汨罗市市级部门，包括市级行政单位、事业单位和其他单位使用当年财政拨款安排的2024年“三公”经费预算为4436万元，其中：公务接待费2342万元、公务用车运行维护费为1286万元、公务用车购置费为808万元。
总体来看，2023年汨罗市“三公”经费预算总额为4549万元，2024年汨罗市“三公”经费预算总额为4436万元。2024年汨罗市“三公”经费预算总额较2023年汨罗市“三公”经费预算总额下降2.48%，主要得益于全市上下各部门坚持厉行节约原则，严格“三公”经费使用审批标准及手续，突出制度化建设，从严控制“三公”经费预算支出。
2024年汨罗市返还性收入情况说明
返还性收入4970万元，其中：
1、所得税基数返还收入2117万元；
2、成品油税费改革税收返还收入1137万元；
3、增值税税收返还收入686万元；
4、消费税税收返还收入0万元；
5、增值税五五分享税收返还收入0万元；
5、其他返还性收入1030万元。
2024年绩效
