目 录
第一部分 汨罗市审计局概况
一、部门职责
二、机构设置
第二部分 部门决算表
一、收入支出决算总表
二、收入决算表
三、支出决算表
四、财政拨款收入支出决算总表
五、一般公共预算财政拨款支出决算表
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表
七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表
九、财政拨款“三公”经费支出决算表
第三部分 部门决算情况说明
一、收入支出决算总体情况说明
二、收入决算情况说明
三、支出决算情况说明
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
七、财政拨款三公经费支出决算情况说明
八、政府性基金预算收入支出决算情况说明
九、关于机关运行经费支出说明
十、一般性支出情况说明
十一、关于政府采购支出说明
十二、关于国有资产占用情况说明
十三、关于2023年度预算绩效情况的说明
第四部分 名词解释
第五部分 附件
第一部分
汨罗市审计局部门概况
一、部门职责
（一）参与制定审计、财经方面的地方性法规、规章和其它规范性文件；规范企业、行政事业等各经济管理部门的行为，为政府和上级领导提供宏观决策依据。
（二）在市人民政府和上一级审计机关的领导下，对本级预算执行情况进行审计监督，向本级人民政府和上一级审计机关提出审计结果报告。
（三）依据《审计法》等法律法规，直接进行下列审计
对市级财政预算执行情况和其它财政收支情况进行审计监督；
对本级人民政府各部门和乡（镇）政府预算的执行情况和决算以及预算外资金的管理和使用情况进行审计监督；
对本市地方性金融机构的资产、负债、损益情况进行审计；对本级地方性非银行金融机构进行审计监督；
按照国家有关规定，对本市属于审计机关审计监督对象的其他单位的主要负责人，在任职期间对本部门或者本单位的财政收支、财务收支以及有关经济活动应负经济责任的履行情况，进行审计监督；
对市属国有企业的资产、负债、损益情况和国有资产保值、增值情况进行审计监督；
对有国家资金或接受财政补贴的事业组织和使用财政资金的其他事业组织的财务收支，进行审计监督；
对政府投资和以政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，进行审计监督；
对政府部门管理的和其他单位受政府委托管理的社会保障基金、社会捐赠资金以及其他有关基金、资金的财务收支，进行审计监督；
对国际组织和外国政府援助、贷款项目的财务收支，进行审计监督；
对与市级财政收支有关的特定事项，向有关部门、单位进行专项审计和审计调查；
对其他法律、行政法规规定应当由审计机关进行审计的事项，进行审计监督。
（四）承办市委、市人民政府及上级部门交办的其他工作。
二、机构设置及决算单位构成
（一）内设机构设置。汨罗市审计局内设机构包括：基建股3个、人事股、财务审计股室4个、综合股、计算机股、法制股、财务股、办公室。
（二）决算单位构成。汨罗市审计局2023年部门决算汇总公开单位构成包括：汨罗市审计局本级。
第二部分
部门决算表（见附表）
第三部分
2023年度部门决算情况说明
一、收入支出决算总体情况说明
2023年度收、支总计792.32万元。与上年相比，增加14.79万元，增长19.02%，主要是因为人员变动和工资变化导致工资福利支出增加。
二、收入决算情况说明
2023年度收入合计792.32万元，其中：财政拨款收入792.32万元，占100%；上级补助收入0元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入0万元，占0%。
三、支出决算情况说明
2023年度支出合计792.32万元，其中：基本支出731.32万元，占92.30%；项目支出61万元，占7.70%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明
2023年度财政拨款收、支总计792.32万元，与上年相比，增加14.79万元,增长19.02%，主要是因为人员变动和工资变化导致工资福利支出增加。
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况
2023年度财政拨款支出792.32万元，占本年支出合计的100%，与上年相比，财政拨款支出增加14.79万元，增长19.02%，主要是因为人员变动和工资变化导致工资福利支出增加。
（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况
2023年度财政拨款支出792.32万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出731.32万元，占92.30%；项目（类）支出61万元，占7.70%。
（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况
2023年度财政拨款支出年初预算数为523.14万元，支出决算数为792.32万元，完成年初预算的151.45%，其中：
1、一般公共服务（类）审计事务（款）行政运行（项）。
年初预算为382.46万元，支出决算为354.97万元，完成年初预算的92.81%，决算数小于年初预算数的主要原因是：厉行节约管理更规范。
2、一般公共服务（类）审计事务（款）一般行政管理事务（项）。
年初预算为11万元，支出决算为11万元，完成年初预算的100%，决算数等于年初预算数。
3、一般公共服务（类）审计事务（款）审计业务（项）。
年初预算为0，支出决算为50万元，因预算金额为0，无法计算百分比。
4、一般公共服务（类）审计事务（款）其他审计事务支出（项）。
年初预算为0，支出决算为46.76万元，因预算金额为0，无法计算百分比。
5、一般公共服务（类）其他一般公共服务支出（款）其他一般公共服务支出（项）
年初预算为0，支出决算为220.30万元，因预算金额为0，无法计算百分比。
6、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）
年初预算为44.23万元，支出决算为44.23万元，完成年初预算的100%，决算数等于年初预算数。
6、社会保障和就业支出（类）其他社会保障和就业支出（款）
社会保障和就业支出（项）
年初预算为6.66万元，支出决算为6.66万元，完成年初预算的
100%，决算数等于年初预算数。
7、卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）
年初预算为23.50万元，支出决算为23.50万元，完成年初预
算的100%，决算数等于年初预算数。
8、住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）
年初预算为33.17万元，支出决算为33.17万元，完成年初预
算的100%，决算数等于年初预算数。
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
2023年度财政拨款基本支出731.32万元，其中：
人员经费522.14万元，占基本支出的71.40%,主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、养老保险、医疗保险、住房公积金、抚恤金。
公用经费209.18万元，占基本支出的28.60%，主要包括办公费、印刷费、维修（护）费、水电费、差旅费、工会经费、其他交通费、公务接待费、会议费。
七、财政拨款三公经费支出决算情况说明
（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明
2023年度“三公”经费财政拨款支出预算为4万元，支出决算为4万元，完成年初预算的100%，其中：
因公出国（境）费支出预算为0万元，支出决算为0万元，无因公出国（境）费支出预算与决算。
公务接待费支出预算为4万元，支出决算为4万元，完成年初预算的100%，与上年相比减少4.6万元，减少53.49%,减少的主要原因是厉行节约管理更规范。
公务用车购置费支出预算为0万元，支出决算为0万元，无公务用车购置费支出预算与决算。
公务用车运行维护费支出预算为0万元，支出决算为0万元，无公务用车运行维护费支出预算与决算。
（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明
2023年度“三公”经费财政拨款支出决算中，公务接待费支出决算4万元，占100%,因公出国（境）费支出决算0万元，占0%,公务用车购置费及运行维护费支出决算0万元，占0%。其中：
1、因公出国（境）费支出决算为0万元，全年安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。
2、公务接待费支出决算为4万元，全年共接待来访团组118个、来宾1082人次，主要是协调推动审计工作发生的接待支出。
3、公务用车购置费及运行维护费支出决算为0万元，其中：公务用车购置费0万元；公务用车运行维护费0万元，截止2023年12月31日，我单位开支财政拨款的公务用车保有量为0辆。
八、政府性基金预算收入支出决算情况
2023年度汨罗市审计局无政府性基金预算收支。
八、国有资本经营预算收入支出决算情况
2023年度汨罗市审计局无国有资本经营预算收支。
十、关于机关运行经费支出说明
本部门2023年度机关运行经费支出209.18万元，比年初预算数增加136.26 万元，增长186.86%。主要原因是：主要是因为人员变动和工资变化导致工资福利支出增加以及公用经费开支增加。
十一、一般性支出情况说明
2023年本部门开支会议费4万元，用于召开审计工作视频会议，人数142人，内容为上级审计机关审计工作、会议精神传达、各类审计项目学习交流；开支培训费0万元；举办节庆、晚会、论坛、赛事活动，开支0万元。
十二、关于政府采购支出说明
本部门2023年度政府采购支出总额93.55万元，其中：政府采购货物支出62.96万元、政府采购工程支出4.68万元、政府采购服务支出25.92万元。授予中小企业合同金额92.83万元，占政府采购支出总额的99.23%，其中：授予小微企业合同金额89.26万元，占授予中小企业合同金额的96.15%。货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的67.82%，工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的5.04%，服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的27.14%。
十三、关于国有资产占用情况说明
截至2023年12月31日，本单位共有车辆0辆，其中，主要领导干部用车0辆，机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车0辆；单位价值50万元以上通用设备0台（套）；单位价值100万元以上专用设备0台（套）。
十四、关于2023年度预算绩效情况的说明
（一）绩效管理评价工作开展情况
根据财政预算绩效管理要求，我部门认真总结归纳支出的绩效目标完成情况、实现产出和取得效益的情况。围绕部门（单位）职责、行业发展规划，以预算资金管理为主线，总结部门（单位）资产管理和开展业务情况，从运行成本、管理效率、履职效能、社会效应、可持续发展能力和服务对象满意度等方面，衡量部门（单位）整体及核心业务实施效果。
我部门组织对“汨罗市审计局”等1个单位开展整体支出绩效评价，涉及一般公共预算支出742.32万元，政府性基金预算支出0万元。从评价情况来看，预期目标基本实现，评价结果优秀。
我部门组织对2023年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评，其中，一级项目1个，二级项目0 个，共涉及资金11万元，占一般公共预算项目支出总额的14.82%。2023年度我部门政府性基金预算项目支出0万元、国有资本经营预算项目支出0万元，对2023年度0个政府性基金预算项目支出开展绩效自评，共涉及资金0万元，占政府性基金预算项目支出总额的0%；对2023年度0个国有资本经营预算项目支出开展绩效自评，共涉及资金0万元，占国有资本经营预算项目支出总额的0%。
组织对“汨罗市审计局”等1个项目开展了部门评价，涉及一般公共预算支出11万元，政府性基金预算支出0万元，国有资本经营预算支出0万元。从评价情况来看，项目立项程序完整、规范，绩效目标明确合理，预算执行及时有效，为有关部门决策提供了较为有力的支撑，绩效目标得到较好实现。
（二）部门决算中项目绩效自评结果
在部门决算中反映“金审工程及同级审”等1个项目绩效自评结果。
金审工程及同级审项目绩效自评综述：根据年初设定的绩效目标，项目绩效自评得分为100分。项目全年预算数为11.00万元，执行数为11.00万元，完成预算的100.00%。项目绩效目标完成情况：一是进一步增强了在计算机环境下查错纠弊、规范管理、揭露腐败、打击经济犯罪的能力；二是维护了经济秩序，促进了廉洁高效政府的建设，更好地履行了审计法定监督职责。发现的主要问题及原因：一是大数据分析方面人才缺乏；二是金审工程系统有待升级。下一步改进措施：一是加强大数据分析方面人才培训；二是提升金审工程系统，三是提高绩效指标设置的准确性，提高审计工作的满意度。
（三）部门评价项目绩效评价结果
根据《项目支出绩效评价办法》（财预〔2020〕10号）中《项目支出绩效评价报告（参考提纲）》、《湖南省预算支出绩效评价管理办法》（湘财绩〔2020〕7号），“金审工程及同级审”，该项目绩效评价综合得分100分，绩效评价结果为“优秀”。
第四部分
名词解释
一、一般公共预算财政拨款收入：指财政当年拨付的资金。
二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入
三、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。
四、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政 任务或事业发展目标所发生的支出。
五、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。
六、“三公”经费：纳入财政预决算管理的“三公”经费，指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。
七、机关运行经费：指为保障行政单位（包括参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公费、印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。
第五部分
附 件