目 录
第一部分 汨罗市教育体育局部门（单位）概况
一、部门职责
二、机构设置
第二部分 部门决算表
一、收入支出决算总表
二、收入决算表
三、支出决算表
四、财政拨款收入支出决算总表
五、一般公共预算财政拨款支出决算表
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表
七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表
九、财政拨款“三公”经费支出决算表
第三部分 部门决算情况说明
一、收入支出决算总体情况说明
二、收入决算情况说明
三、支出决算情况说明
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
七、财政拨款三公经费支出决算情况说明
八、政府性基金预算收入支出决算情况说明
九、关于机关运行经费支出说明
十、一般性支出情况说明
十一、关于政府采购支出说明
十二、关于国有资产占用情况说明
十三、关于2023年度预算绩效情况的说明
第四部分 名词解释
第五部分 附件
第一部分
汨罗市教育体育局部门（单位）概况
一、部门职责
单位主要职责
1.贯彻落实国家、省、市关于教育工作的方针政策和法律法规，拟订全市教育改革与发展战略、政策和规划，并组织实施。
2.负责各级各类教育的统筹规划和协调管理，会同有关部门审批、设置各级各类学校；指导各级各类学校的教育教学研究和改革；负责教育基本信息的统计、分析和发布。
3.参与管理本级教育经费和上级对本单位的教育拨款；参与拟订教育经费筹措、教育拨款；负责统计和监测教育经费的投入和使用情况；会同有关部门编制上报教育经费年度预决算；指导和组织实施教育系统内部审计工作。
4.在职责范围内主管机关有关劳动工资、人事管理方面的政策制度并组织实施；会同有关部门规划、指导机关人才队伍建设工作；负责教师培养培训、资格认定、专业技术职务评审、奖励、出国(境)人员资格审核、职业道德教育及教师调配录用、劳动工资、考核、退休、人事档案管理工作；协助机构编制部门管理机关编制。
5.指导和管理机关教职工自学考试和继续教育等工作。
6.协助组织机关干部的思想教育及有关培训工作。
7.指导机关精神文明建设、党建、宣传、统战和群团工作。
8.统筹管理各类教育的招生考试。
9.组织、指导、协调学校社会治安综合治理和安全、稳定工作。
10.指导管理机关电教仪器装备工作。
11.管理机关对外交流、援助与合作工作。
12.负责机关信息技术教育开发、建设、管理工作。
13.指导、管理教育督导工作。
14.负责语言文字的管理、改革和推广普通话工作。
15.承办市委、市人民政府交办的其他事项。
二、机构设置及决算单位构成
（一）内设机构设置。教育体育局本级设置办公室、人事股、计财股、教师教育股、督导室、审计股、综治办、体工办、教育工会、招考中心、学生资助中心、职成办、后勤服务中心、体彩办。全部为财政全额拨款部门，执行行政单位会计制度。
（二）决算单位构成。汨罗市教育体育局2023年部门决算公开单位构：汨罗市教育体育局本级。
第二部分
部门决算表（见附表）
第三部分
2023年度部门决算情况说明
一、收入支出决算总体情况说明
2023年度收、支总计2524.44万元。与上年相比，增加876.97万元，增长53.23%，主要是因为增加了直属机关幼儿园建设项目支出。
二、收入决算情况说明
2023年度收入合计2524.44万元，其中：财政拨款收入2524.44万元，占100%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入0万元，占0%。
三、支出决算情况说明
2023年度支出合计2524.44万元，其中：基本支出1145.78万元，占45.38%；项目支出1378.66万元，占54.62%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明
2023年度财政拨款收、支总计2524.44万元，与上年相比，增加876.97万元,增长53.23%，主要是因为增加了直属机关幼儿园建设项目支出。
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况
2023年度财政拨款支出2524.44万元，占本年支出合计的100%，与上年相比，财政拨款支出增加876.97万元，增长53.23%，主要是因为增加了直属机关幼儿园建设项目支出。
（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况
2023年度财政拨款支出2524.44万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出4.01万元，占0.16%；教育（类）支出2308.62万元，占91.45%；文化旅游体育与传媒（类）支出14万元，占0.56%；社会保障和就业（类）支出93.12万元，占3.69%；卫生健康（类）支出43.41万元，占1.71%；住房保障（类）支出61.28万元，占2.43%。
（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况
2023年度财政拨款支出年初预算数为975.55万元，支出决算数为2524.44万元，完成年初预算的258.77%，其中：
1、一般公共服务（类）政府办公厅（室）及相关机构事务（款）其他政府办公厅（室）及相关机构事务（项）。
年初预算0万元，支出决算为0.53万元，因预算金额为0，无法计算百分比，决算数大于年初预算数的主要原因是：追加预算支出。
2、一般公共服务（类）群众团体事务（款）工会事务（项）。
年初预算为0万元，支出决算为3.48万元，因预算金额为0，无法计算百分比。决算数大于预算数是追加预算支出。
3、教育支出（类）教育管理事务（款）行政运行（项）。
年初预算为0万元，支出决算为145.98万元，因预算金额为0，无法计算百分比，决算数大于年初预算数的主要原因是，追加预算支出。
4、教育支出（类）教育管理事务（款）一般行政管理事务（项）。
年初预算为0万元，支出决算为503.61万元，因预算金额为0，无法计算百分比。决算数大于预算数是因为增加龙舟赛事项目支出。
5、教育支出（类）教育管理事务（款）其他教育管理事务（项）。
年初预算为0万元，支出决算为161.01万元，因预算金额为0，无法计算百分比。决算数大于预算数是因为追加预算支出。
6、教育支出（类）普通教育（款）学前教育（项）。
年初预算为0万元，支出决算为875.05万元，因预算金额为0，无法计算百分比。决算数大于预算数是因为增加机关直属园建设项目支出。
7、教育支出（类）普通教育（款）初中教育（项）。
年初预算为0万元，支出决算为245.39万元，因预算金额为0，无法计算百分比。决算数大于预算数是因为追加预算支出。
8、教育支出（类）普通教育（款）其他普通教育（项）。
年初预算为0万元，支出决算为117.17万元，因预算金额为0，无法计算百分比。决算数大于预算数是因为追加预算支出。
9、教育支出（类）其他教育（款）其他教育（项）。
年初预算为0万元，支出决算为260.41万元，因预算金额为0，无法计算百分比。决算数大于预算数是因为追加预算支出。
10、文化旅游体育与传媒（类）体育（款）其他体育（项）。
年初预算为0万元，支出决算为14万元，因预算金额为0，无法计算百分比。决算数大于预算数是因为追加预算支出。
11、社会保障和就业（类）行政事业单位养老（款）机关事业单位基本养老保险缴费（项）。
年初预算为81.71万元，支出决算为81.71万元，完成年初预算的100%。
12、社会保障和就业（类）其他社会保障和就业（款）其他社会保障和就业（项）。
年初预算为11.41万元，支出决算为11.41万元，完成年初预算的100%。
13、卫生健康（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）。
年初预算为43.41万元，支出决算为43.41万元，完成年初预算的100%，
14、住房保障（类）住房改革（款）住房公积金（项）。
年初预算为61.28万元，支出决算为61.28万元，完成年初预算的100%。
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
2023年度财政拨款基本支出1145.78万元，其中：
人员经费829.47万元，占基本支出的72.39%,主要包括基本工资、奖金、养老保险缴费、职业年金缴费、医疗保险缴费、其他社会保险缴费、住房公积金、其他工资福利支出、抚恤费、生活补租。
公用经费316.3万元，占基本支出的27.61%，主要包括办公费、印刷费、水费、电费、物业管理费、差旅费、维修（护）费、会议费、培训费、公务接待费、专用材料费、劳务费、工会经费、其他交通费、其他商品服务支出。
七、财政拨款三公经费支出决算情况说明
（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明
2023年度“三公”经费财政拨款支出预算为6万元，支出决算为15.68万元，完成预算的261.33%，其中：
因公出国（境）费支出预算为0万元，支出决算为0万元，因预算金额为0，无法计算百分比。
公务接待费支出预算为6万元，支出决算为15.68万元，完成预算的261.33%，决算数大于预算数的主要原因是龙舟赛事接待增加，与上年相比减少5.51万元，减少26%,减少的主要原因是公务接待减少了。
公务用车购置费支出预算为0万元，支出决算为0万元，因预算金额为0，无法计算百分比。
公务用车运行维护费支出预算为0万元，支出决算为0万元，因预算金额为0，无法计算百分比。
（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明
2023年度“三公”经费财政拨款支出决算中，公务接待费支出决算15.68万元，占100%,因公出国（境）费支出决算0万元，占0%,公务用车购置费及运行维护费支出决算0万元，占0%。其中：
1、因公出国（境）费支出决算为0万元，全年安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。
2、公务接待费支出决算为15.68万元，全年共接待来访团组712个、来宾4438人次，主要是视访接待、上访接待、内宾接待、公众接待、外宾接待等发生的接待支出。
3、公务用车购置费及运行维护费支出决算为0万元，其中：公务用车购置费0万元，汨罗市教育体育局更新公务用车0辆；公务用车运行维护费0万元，截止2023年12月31日，我单位开支财政拨款的公务用车保有量为0辆。
八、政府性基金预算收入支出决算情况
我单位无政府性基金预算收支。
九、国有资本经营预算收入支出决算情况
我单位无国有资本经营预算收支。
十、关于机关运行经费支出说明
本部门2023年度机关运行经费支出316.3万元，比年初预算数上年决算数减少1.7 万元，降低0.53%。主要原因是：工资薪级调整。
十一、一般性支出情况说明
2023年本部门开支会议费5.68万元，用于召开3次会议，人数1123人，内容为度目标管理总结大会、教师节庆祝大会、教学质量评价大会；开支培训费6.52万元，用于开展5次培训，人数623人，内容为教师教学研究、财务管理、教育技术能力、名师工作室建设培训；没有举办节庆、晚会、论坛、赛事活动，开支0万元。
十二、关于政府采购支出说明
本部门2023年度政府采购支出总额91.86万元，其中：政府采购货物支出85.21万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出6.65万元。授予中小企业合同金额91.86万元，占政府采购支出总额的100%，其中：授予小微企业合同金额91.86万元，占授予中小企业合同金额的100%。货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的100%，工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的0%，服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的100%。
十三、关于国有资产占用情况说明
截至2023年12月31日，本单位共有车辆0辆，其中，主要领导干部用车0辆，机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车0辆；单位价值50万元以上通用设备1台（套）；单位价值100万元以上专用设备0台（套）。
十四、关于2023年度预算绩效情况的说明
（一）绩效管理评价工作开展情况
根据财政预算绩效管理要求，我部门认真总结归纳支出的绩效目标完成情况、实现产出和取得效益的情况。围绕部门（单位）职责、行业发展规划，以预算资金管理为主线，总结部门（单位）资产管理和开展业务情况，从运行成本、管理效率、履职效能、社会效应、可持续发展能力和服务对象满意度等方面，衡量部门（单位）整体及核心业务实施效果。
我部门组织对汨罗市教育体育局开展整体支出绩效评价，涉及一般公共预算支出2524.44万元，政府性基金预算支出0万元。从评价情况来看，资金使用规范，注重绩效，支出审批程序严格，厉行节约，支出费用合理，确保了专款专用，最大限度地提高资金的使用效益。严格按照预算编制控制人员经费的使用。严格控制公用支出，所有公用支出都按照先计划再审批最后采购的原则进行。2023年度 “三公”经费支出总计15.68万元，其中：公务接待费15.68万元。三公经费控制在合理的范围内，并逐年递减。
我部门组织对2023年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评，其中，一级项目1个，二级项目0 个，共涉及资金1378.66 万元，占一般公共预算项目支出总额的100%。 2023年度我部门无政府性基金预算项目支出、无国有资本经营预算支出.对2023年度0个政府性基金预算项目支出开展绩效自评，共涉及资金0万元，占政府性基金预算项目支出总额的0%；对2023年度0个国有资本经营预算项目支出开展绩效自评，共涉及资金0万元，占国有资本经营预算项目支出总额的0%。
组织对汨罗市教育体育局1个项目开展了部门评价，涉及一般公共预算支出1378.66万元，政府性基金预算支出0万元，国有资本经营预算支出0万元。从评价情况来看，项目立项程序完整、规范，绩效目标明确合理，预算执行及时有效，为有关部门决策提供了较为有力的支撑，绩效目标得到较好实现。
（二）部门决算中项目绩效自评结果
在部门决算中反映汨罗市教育体育局1个项目绩效自评结果。
教育体育局直属机关幼儿园建设项目绩效自评综述：根据年初设定的绩效目标，项目绩效自评得分为100分。项目全年预算数为1378.66万元，执行数为1378.66万元，完成预算的100%。项目绩效目标完成情况：一是全面按预算完成投资建设；二是杜
绝了挤占、挪用建设资金现象。发现的主要问题及原因：一是幼儿园项目建设影响了周边道路交通，二是龙舟赛事项目各部门合作稍有迟滞。下一步改进措施：一是联系交警、城管部门，设置交通标识减少对周边道路交通的影响。二是加强龙舟赛事部门工作协调，提高工作效率。三是提高绩效指标设置的准确性，提高项目建设工作的满意度。
直属机关幼儿园建设项目绩效自评综述：该项目通过新建1栋教学综合楼，改造原幼教楼立面，修建校门、围墙等，并完善相关配套设施等措施，提高了直属幼儿园办学条件，新增了近500个学位，改善城区学前学位紧张的局面。进一步优化了学前教育公共服务体系，办人民满意的教育。
体育赛事（龙舟）项目实施后，让更多人了解和认同龙舟文化的价值，增强民族自豪感和文化自信心，吸引大量游客前来观赛和旅游观光，带动餐饮、住宿、交通等相关产业的发展，促进地方经济的繁荣和增长。丰富群众精神文化生活，同时，龙舟赛还成为汨罗市形象展示的重要窗口，提升城市的知名度和美誉度。
（三）部门评价项目绩效评价结果
根据《项目支出绩效评价办法》（财预〔2020〕10号）中《项目支出绩效评价报告（参考提纲）》、《湖南省预算支出绩效评价管理办法》（湘财绩〔2020〕7号），汨罗市教育体育局直属机关幼儿园建设项目绩效评价综合得分98分，绩效评价结果为“优”，龙舟赛事项目绩效评价综合得分99分，绩效评价结果卫“优”，绩效评价报告详见附件。
（四）存在的问题及原因分析
我部门从预算和预算绩效管理、部门履职效能、资金分配、使用和管理、资产和财务管理、政府采购等方面归纳存在的问题；反映各种预算支出执行偏离绩效目标的情况，并分析其原因。
整体支出绩效存在的问题及原因分析为：
存在的问题：相关管理制度还有待进一步完善，部门预算支出科目与决算支出科目调整较大，追加预算金额较大。
改进措施和有关建议：
（一）细化预算编制工作，认真做好预算的编制。严格按照预算编制的相关制度和要求进行预算编制，全面编制预算项目，优先保障固定性的相对刚性的费用支出项目，进一步提高预算编制的科学性、严谨性和可控性。
（二）加强财务管理，严格财务审批。在费用报账支付时，按照预算规定的费用项目和用途进行资金使用、审核，列报支付，财务核算杜绝超支现象的发生。
（三）持续抓好“三公经费”，控制管理。严格控制“三公经费”的规模和比例，把关“三公经费”支出的审核、审批，进一步细化“三公经费”的管理，合理压缩“三公经费”的支出。
（四）加强队伍建设，抓好绩效评价管理部门的队伍建设和业务指导，培养部门的绩效管理队伍，建立绩效评价的长期机制。
(五) 建议市财政局定期主办教育整体资金绩效评价的专题培训，提高教育行政干部的整体绩效管理意识和工作人员的整体绩效管理水平。
项目支出绩效存在的问题及原因分析为：幼儿园建设项目建设影响了周边道路交通，二是龙舟赛事项目各部门合作稍有迟滞。下一步改进措施：一是联系交警、城管部门，设置交通标识减少对周边道路交通的影响。二是加强龙舟赛事部门工作协调，提高工作效率。三是提高绩效指标设置的准确性，提高项目建设工作的满意度。
第四部分
名词解释
一、一般公共预算财政拨款收入：指财政当年拨付的资金。
二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入
三、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。
四、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政 任务或事业发展目标所发生的支出。
五、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。
六、“三公”经费：纳入财政预决算管理的“三公”经费，指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。
七、机关运行经费：指为保障行政单位（包括参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公费、印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。
第五部分
附 件